ฟรีแลนซ์ชาวต่างชาติ (หัก 3.3%) ต้องยื่นภาษีเงินได้รวมอย่างไร
อ้างอิง: ข้อมูลภาษีของกรมสรรพากรแห่งชาติ (국세청) 'คู่มือการยื่นภาษี > คู่มือการยื่นภาษีบุคคลธรรมดา > ภาษีเงินได้รวม > ภาพรวมภาษีเงินได้รวม' (ตรวจสอบเมื่อ 2026.10.29) · ข้อมูลภาษีของกรมสรรพากรแห่งชาติ 'ภาษีเงินได้รวม > กำหนดยื่นและชำระภาษี' (ตรวจสอบเมื่อ 2026.10.29) · ข้อมูลภาษีของกรมสรรพากรแห่งชาติ 'ภาษีหัก ณ ที่จ่าย > รายได้จากธุรกิจ' ในหัวข้อ 'รายได้จากธุรกิจที่ต้องหัก ณ ที่จ่าย', 'วิธีหัก ณ ที่จ่ายรายได้จากธุรกิจ', 'การปรับปรุงภาษีสิ้นปีของรายได้จากธุรกิจ' (ตรวจสอบเมื่อ 2026.10.29)ฟรีแลนซ์ชาวต่างชาติก็ต้อง ยื่นและชำระภาษีเงินได้รวม (종합소득세) ด้วยตนเองในวันที่ 1 พฤษภาคม ถึง 31 พฤษภาคมของปีถัดไป ภาษี 3.3% คือภาษีที่ถูกหักไว้ล่วงหน้า ตอนยื่นภาษีจะนำมาหักเป็นภาษีที่จ่ายไปแล้ว และคิดส่วนต่างกัน ถ้าวันสุดท้ายของกำหนดยื่นตรงกับวันเสาร์หรือวันหยุดราชการ จะยื่นได้ถึงวันถัดไป
ยื่นภาษีอย่างนี้
- ตรวจสอบรายได้: ตรวจรายได้ทั้งปีจากใบแจ้งการจ่ายเงิน (지급명세서) ที่บริษัทผู้จ้างให้ หรือจากรายการรายได้จากธุรกิจที่ดูได้ใน Hometax (홈택스)
- ตรวจสอบวิธีทำบัญชี: ถ้าไม่ได้ทำบัญชี จะยื่นแบบประมาณการ (추계신고) คือคิดรายได้สุทธิจากรายรับโดยใช้อัตราค่าใช้จ่าย แบ่งเป็นอัตราค่าใช้จ่ายอย่างง่าย (단순경비율) หรืออัตราค่าใช้จ่ายมาตรฐาน (기준경비율) ตามจำนวนรายรับ
- กรอกแบบยื่นภาษี: ยื่นภาษีเงินได้รวมที่ Hometax (hometax.go.kr) หรือจะยื่นเอกสารที่สำนักงานสรรพากร (세무서, สำนักงานสรรพากรในพื้นที่) ก็ได้
- คำนวณและชำระ: นำภาษีที่จ่ายไปแล้วในส่วนภาษีเงินได้ (3%) จาก 3.3% มาหักจากภาษีที่คำนวณได้ ถ้ามีภาษีที่ต้องจ่ายเพิ่ม ให้จ่ายภายในกำหนด ถ้าจ่ายไปแล้วมากกว่า จะได้รับเงินคืน
เอกสารที่มักต้องเตรียม
- เอกสารยื่นภาษีพื้นฐาน: แบบยื่นกำหนดฐานภาษีเงินได้รวมและใบคำนวณการชำระภาษี (종합소득세 과세표준확정신고 및 납부계산서)
- เอกสารพิสูจน์การหักลดหย่อนรายได้และเครดิตภาษี: เฉพาะเมื่อขอหักลดหย่อน (เอกสารความสัมพันธ์ในครอบครัว, หลักฐานเบี้ยประกัน ค่ารักษาพยาบาล ค่าเล่าเรียน เงินบริจาค เป็นต้น)
- ใบคำนวณรายได้แบบประมาณการ (추계소득금액계산서): เมื่อยื่นโดยใช้อัตราค่าใช้จ่ายโดยไม่มีบัญชี
- ใบคำนวณรายได้แบบสมุดบัญชีอย่างง่าย (간편장부 소득금액계산서): เมื่อเป็นผู้ที่ต้องทำสมุดบัญชีอย่างง่าย
⚠️ ข้อควรระวัง
ถ้าไม่ยื่นภาษี จะไม่ได้รับเครดิตภาษีหรือการลดหย่อน และจะมีเบี้ยปรับ การไม่ยื่นทั่วไปเสียเบี้ยปรับ 20% ของภาษีที่ต้องชำระ ส่วนการไม่ยื่นโดยทุจริตเสียเบี้ยปรับ 40% ถ้าจ่ายภาษีล่าช้า จะมีเบี้ยปรับการชำระล่าช้า (วันละ 0.022%) ด้วย
ถ้าไม่มีรายได้อื่นและมีแต่รายได้จากงานประจำ และทำการปรับปรุงภาษีสิ้นปี (연말정산) เสร็จแล้ว ก็ไม่ต้องยื่นภาษี แต่ถ้ามีรายได้ฟรีแลนซ์ที่ถูกหัก 3.3% โดยปกติจะต้องยื่นภาษี
การคำนวณภาษีอาจต่างกันไปตามสถานะผู้มีถิ่นที่อยู่และระยะเวลาที่อยู่ในเกาหลี ถ้ารายได้สูงหรือมีรายได้หลายประเภท ขอแนะนำให้ปรึกษานักบัญชีภาษี (세무사) ควรตรวจสอบวิธียื่นที่ถูกต้องอีกครั้งที่ Hometax หรือศูนย์ให้คำปรึกษากรมสรรพากรแห่งชาติ (국세청 상담센터) โทร 126
แหล่งที่มาและหลักฐาน
- 종합소득세 신고·납부 개요(신고대상·장부·가산세) › 신고기한·가산세·경비율ยื่นภาษีในเดือนพฤษภาคม, เบี้ยปรับไม่ยื่น 20% และ 40%, ถ้ามีแต่รายได้จากงานประจำและทำการปรับปรุงภาษีสิ้นปีแล้วจะได้รับการยกเว้นการยื่นภาษี
- 종합소득세 신고납부기한 및 제출서류 › 제출대상서류ยื่นภาษีวันที่ 1 พฤษภาคม ถึง 31 พฤษภาคม, เอกสารที่ต้องยื่นเกี่ยวกับการหักลดหย่อนและแบบประมาณการ
- 사업소득 원천징수(인적용역 3%)·원천징수 방법·사업소득 연말정산 › 인적용역รายได้จากบริการที่ให้อย่างอิสระโดยไม่มีความสัมพันธ์การจ้างงานถือเป็นรายได้จากธุรกิจ
คำถามที่เกี่ยวข้อง
แรงงานต่างชาติจะใช้อัตราภาษีเดียว 19% ในการปรับปรุงภาษีสิ้นปี (연말정산) อย่างไรชาวต่างชาติต้องใช้เอกสารอะไรบ้างในการจดทะเบียนธุรกิจ?หนังสือรับรองจำนวนเงินรายได้ (소득금액증명원) ขอได้อย่างไรใครเลือกใช้อัตราภาษีเดียว (19%) สำหรับแรงงานต่างชาติได้บ้างตอนออกจากเกาหลี ถ้าเสียภาษีไปแล้ว จะขอคืนได้ไหมข้อมูลทั่วไปที่ K-VISA AI สรุปจากคู่มือกระทรวงยุติธรรม กฎหมาย และคำแนะนำจากหน่วยงานรัฐ ไม่ใช่คำปรึกษาทางกฎหมาย โปรดตรวจสอบขั้นสุดท้ายที่ HiKorea หรือศูนย์ข้อมูลชาวต่างชาติ (1345)